Ini bentuk – bentuk yang dilakukan dalam TPPU:
Penempatan Uang
Cara pertama adalah menempatkan uang melalui sistem finansial yang ada. Aparat akan dengan mudah mendeteksi adanya transaksi yang mencurigakan. Pelaku kerap mengecoh dengan cara membagi uang menjadi satuan yang lebih kecil, tujuannya agar tidak menimbulkan kecurigaan.
Kemudian langkah berikutnya adalah dengan menempatkan dana tersebut ke metode penyimpanan uang yang berbeda, seperti cek, deposito, investasi lain, dan menggunakan beberapa pihak untuk melakukan transaksi. Beberapa pihak ini bisa mengetahui dan bisa juga tidak mengetahui asal muasal dana.
Layering atau Pemisahan Uang
Berikutnya pelaku kejahatan biasanya memisahkan atau menjauhkan uang dari sumber asalnya. Pelaku biasanya membeli aset, investasi, atau membuka rekening dengan beberapa nama yang berbeda. Bahkan ada yang membuka rekening di beberapa negara.
Pelaku yang membuka rekening di negara lain relatif lebih aman, karena terdapat suaka pajak yang mempermudah proses pencucian uang. Beberapa negara memberlakukan suaka pajak ialah penyediaan aset atau fasilitas penampungan tanpa adanya kewajiban membayar pajak.
